Что такое налоговые льготы

Понятие и виды налоговых льгот

• относится к определенной категории граждан или имеет определенный статус;
• получает доход, с которого можно не платить налог на доходы;
• тратит денежные средства на определенные цели и ему возвращается налог с этой суммы;
• имеет объект движимого или недвижимого имущества, который в силу особых обстоятельств не подвергается налогообложению.

Это вид налоговой льготы, которая позволяет не платить налог с суммы, направленной на определенные цели, при условии, что она уже уплачена. То есть гражданин оплачивает нужды, которые подпадают под данную категорию, а затем представляет документы, удостоверяющие это, и его доход в пределах указанной суммы освобождается от НДФЛ.

Налоговая льгота — это

1. Социальные – направлены на снижение финансовой нагрузки на население с целью создания приемлемых условий существования, необходимых для нормальной жизни. Наиболее распространенным примером этой категории являются налоговые льготы ветеранам.
2. Экономические – основное предназначение этих скидок заключается в том, чтобы создать подходящие условия для развития бизнеса, а также в улучшении инвестиционного климата в регионе.

Освобождение налогоплательщиков от уплаты налога может осуществляться и во многих других случаях, предусмотренных Налоговым кодексом РФ, однако перечисленные выше являются наиболее часто встречающимися. При этом очень важно понимать, что изъятие может действовать как на постоянной, так и на временной основе.

Налоговые льготы: что это, как их получить, кто имеет право на налоговые льготы

Размер налога на имущество устанавливается местно. То есть ставка может варьироваться в различных субъектах Российской Федерации. Максимальный размер -2,2%. Превышать эту границу нельзя. Налогом облагается некоторое движимое имущество, а также определенные объекты недвижимости. Другими словами, граждане обязаны платить налог за дом, квартиру, гараж и т.д. Со временем перечень объектов, облагаемых налогом, сократился, но ставка выросла. Льготы касаются как определенной категории лиц, так и определенного вида имущества. Итак, в каких случаях вы можете рассчитывать на льготы?

1. Не взимается налог с людей, имеющих свидетельство Героя Советского Союза и Героя Российской Федерации. Сюда же относятся лица, имеющие инвалидность (приобретенную или врожденную) первой и второй групп.
2. Лица, имеющие корочку ветерана войны или боевых действий.
3. Все участники ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, а также мирные жители, пострадавшие от облучения при этой аварии.
4. Лица, принимавшие участие в испытании ядерного оружия и получившие травмы в результате испытаний.
5. Лица, получившие травмы или инвалидность в результате испытания ядерного оружия или космических установок.
6. Размер налога, как и льготы, не имеет одного конкретного значения по всей стране. Размер земельного налога зависит от ставки в вашем регионе, а также от кадастровой стоимости самого земельного участка.
7. В 2014 году ставка земельного налога колебалась от 0,3% до 1,5% в зависимости от назначения земли.
8. Пенсионерам также положена льгота на земельный налог. Как только гражданин достигает пенсионного возраста, он может обратиться в налоговую инспекции со своим пенсионным удостоверением и паспортом с просьбой предоставить ему эту льготу. Даже если вы подали заявление позже, налог будет пересчитываться, начиная с того момента, как вы получили пенсионное удостоверение и попали в категорию граждан, имеющих право на льготу. Но сильно затягивать с этим не рекомендуется. Максимальный срок для перерасчета – 3 года до момента подачи заявления.
9. Пенсионерам, как правило, предоставляется льгота в виде уменьшения размера налога на определенную сумму. Иногда, чтобы получить льготы, пенсионерам нужно еще и соответствовать некоторым условиям. Например, пенсионер должен быть обязательно неработающим, имеющим регистрацию в данном районе и постоянно проживать по месту регистрации. Иногда льгота зависит от площади участка.
10. Многодетные семьи, имеющие четыре и более несовершеннолетних детей, освобождаются от уплаты земельного налога. Это касается и семей, где есть усыновленные дети. А вот для ветеранов боевых действий налог сокращен наполовину.

НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ

Налоговые льготы — (Tax privileges) — предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов предусмотренные законодательством преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками или плательщиками сборов, включая возможность не… … Экономико-математический словарь

налоговые льготы — Предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов предусмотренные законодательством преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками или плательщиками сборов, включая возможность не уплачивать налог или сбор,… … Справочник технического переводчика

Понятие и виды налоговых льгот

• налоговые каникулы — освобождение налогоплательщика от уплаты налога на определенный период. Так, ИП, применяющие «упрощенку» или патент, при соблюдении определенных условий могут получить данную льготу на два налоговых периода (закон от 29.12.2014 № 477-ФЗ);
• налоговая амнистия – погашение налогоплательщиком просроченной задолженности без применения к нему санкций за просрочку. К примеру, если до 01.01.2019 физлицо не получало от ИФНС уведомлений по налогу на имеющееся у него имущество и не платило налог, то заявив о таком имуществе до 01.01.2019, лицо платит налог с года, когда было сделано заявление, а за более ранние периоды налог с него не взимается;
• полное освобождение от уплаты налога – может предоставляться некоторым категориям на определенный срок или бессрочно (пенсионерам, ветеранам войны, общественным организациям и т.п.).
• изъятие – исключение из налоговой базы ее частей, например, освобождение от налогообложения некоторых видов имущества фармацевтических, религиозных и других организаций (ст. 381 НК РФ);
• пониженная ставка налога — позволяет некоторым категориям налогоплательщиков уплачивать налог по процентным ставкам более низким, чем общеустановленные. По некоторым налогам льготные ставки могут снижаться до 0%.

• инвестиционный налоговый кредит – возможность организации уменьшать свои платежи по налогу на прибыль, региональным и местным налогам в течение определенного периода с последующей уплатой кредита и процентов по нему (ст. 66 НК РФ). Срок кредита от года до 5 лет при наличии оснований, указанных в ст. 67 НК РФ.

Словарь терминов по курсу «Финансы, деньги и кредит»

Фонд социального страхования РФ – это централизованный фонд финансовых ресурсов, аккумулирующий, предназначенные для оказания финансовой помощи и социальных услуг денежные средства, формируемый на страховой основе и распределяемый по территориальному принципу. На современном этапе его доходы формируются, в основном, за счет страховых взносов.

Валовой Внутренний Продукт (ВВП) – обобщающий макроэкономический показатель, отражающий суммарную рыночную стоимость конечных продуктов и услуг, произведенных на территории страны в течение года независимо от национальной принадлежности функционирующих в народном хозяйстве юридических и физических лиц.

Налоговые льготы

На таких же принципах построен и используется для начисления налога на землю земельный кадастр Беларуси. В нем представлен систематизированный перечень данных о земле как средстве производства, о земельных угодьях; дается описание земельных угодий, участков, указывается их площади и местоположение, качество, оценка стоимости. Однако, такой подход к составлению земельного кадастра имеет определенные недостатки. Во-первых его составление требует длительного времени, во-вторых, данные кадастровых оценок быстро устаревают вследствие изменения ценностей земли и инфляции.

При не целевом использовании суммы налогового кредита или товаров, в отношении которых он предоставлялся, юридические лица и индивидуальные предприниматели утрачивают право пользования налоговым кредитом, а суммы налогов, таможенных платежей и процентов за пользование кредитом взыскиваются за период его пользования с начислением пени за каждый день просрочки в размере ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь, действующей на день взыскания.

НАЛОГОВАЯ ЛЬГОТА

налоговая льгота — mokesčio lengvata statusas Aprobuotas sritis mokesčiai apibrėžtis Mokesčio mokėtojui ar jų grupei mokesčio įstatymo nustatytos išskirtinės apmokestinimo sąlygos, kurios yra palankesnės, palyginti su įprastinėmis sąlygomis. atitikmenys: angl. tax… … Lithuanian dictionary (lietuvių žodynas)

НАЛОГОВАЯ ЛЬГОТА/НАЛОГОВАЯ СКИДКА — (tax relief) Вычет из подлежащей налогообложению суммы, обычно устанавливаемый законом. В Великобритании скидки на подоходный налог распространяются на доход, полученный из освобожденных от налогообложения источников (например, от участия в… … Финансовый словарь

Что такое налоговые льготы и какими они бывают

Изъятия позволяют вывести какой-либо объект из зоны обложения налогом. Перечень ситуаций, в которых проводится изъятие, оговорен в главе 25 НК РФ. Не облагаются поощрения, помощь, оказанная вследствие ущерба после ЧП. Все доходы, которые не подлежат обложению, перечислены в статье 217 НК РФ. Рассмотрим их подробнее:

Налоговые льготы считаются инструментом для оздоровления экономики государства. Скидки предлагаются и физическим, и юридическим лицам. Первым они даются для сохранения материального благополучия, вторым – для создания стимула для ведения бизнеса. Льготы способствуют развитию производственных отраслей.

Налоговая льгота — это

Изъятие – это одна из форм налоговых скидок, предполагающая вывод одного или нескольких объектов из-под налогообложения. Одними из таковых являются налоговые льготы по налогу на имущество, которые позволяют исключить из налоговой базы некоторые типы коммерческой собственности. Однако наиболее распространенной формой изъятия является налог на прибыль, который позволяет вывести из налогооблагаемой базы часть дохода, полученного индивидуальным предпринимателем или компанией при осуществлении некоторых видов деятельности.

• социальные пособия и выплаты;
• пенсии;
• пособия, которые предоставляются гражданам в результате инвалидности, полученной на производстве, смерти при выполнении должностных обязанностей, увольнении;
• выплаты за осуществление донорской деятельности;
• алименты;
• научные и культурные гранты;
• премии, полученные за личные достижения в различных сферах общественной деятельности;
• разовая материальная помощь;
• компенсации, выплачиваемые при выходе на пенсию;
• стипендии;
• выплаты, сделанные по безналу;
• любые взаиморасчеты, осуществляемые в иностранной валюте;
• прибыль от реализации продуктов, полученных от животноводства, фермерства, собирательства диких ягод и плодов, а также от любой другой деятельности, осуществляемой в частных хозяйствах;
• доход, получаемый общинами и представителями малочисленных этнических групп Севера;
• прибыль от реализации любой продукции, полученной на охоте;
• любая прибыль, доставшаяся физическому лицу по наследству;
• доход, полученный акционерами в результате реорганизации бизнеса или переоценки активов;
• призы, выигранные на спортивных соревнованиях;
• финансовые средства, потраченные на закупку специализированного оборудования для лиц с ограниченными физическими способностями;
• вознаграждения, полученные за передачу кладов в собственность государства;
• доход, получаемый детьми-сиротами и выходцами из малообеспеченных семей из официальных благотворительных организаций;
• некоторые типы вкладов в национальной валюте, предусмотренные действующим законодательством.