Декларация форма 3 ндфл

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

  • Прийти в налоговую инспекцию по месту регистрации и подать декларацию лично;
  • Отправить её по почте письмом с описью содержимого;
  • Подать декларацию через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (для доступа необходима регистрация пользователя в налоговой инспекции).

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это форма документа, при помощи которого граждане отчитываются перед государством по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Декларация 3-НДФЛ служит единой формой отчетности для всех физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Декларация 3-НДФЛ в 2019: бланк

  • или воспользоваться специальными программами для заполнения. Так, к примеру, на сайте ФНС www.nalog.ru в разделе «Программные средства – Декларация» содержится разработанная налоговыми органами программа, которую, предварительно установив на свой компьютер, можно использовать для заполнения налоговой декларации за 2019 год;
  • или заполнить и отправить декларацию онлайн на сайте ФНС в интерактивном сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». В личном кабинете можно не только подготовить, подписать электронной подписью и отправить саму декларацию, но и прилагаемые к ней документы, в т.ч. заявление на возврат налога. Поэтому такой вариант подготовки декларации можно считать наиболее удобным.

Форма 3-НДФЛ – это Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц. Представлять ее по итогам 2019 года должны физические лица-налогоплательщики, которые указаны в ст.ст. 227, 227.1 и п. 1 ст. 228 НК РФ (ст. 216, п. 1 ст. 229 НК РФ). К лицам, обязанным представлять декларацию 3-НДФЛ относятся, в частности, ИП, которые применяют общую систему налогообложения (пп. 1 п. 1, п. 5 ст. 227 НК РФ), а также граждане, которые продали до истечения 3 лет унаследованную или подаренную членом семьи квартиру (п. 17.1 ст. 217, ст. 217.1, пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 228 НК РФ).

Форма и бланки

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2015 год: Скачать бланк Заполнить онлайн
Приказ ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@
(ред. от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме»
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.12.2015 N 40163)

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2016 год: Скачать бланк Заполнить онлайн
Приказ ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@
(ред. от 10.10.2016 N ММВ-7-11/552@) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме»
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.10.2016 N 44076)

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

  • Если налог был уплачен – 1 000 рублей.
  • Если налог не был уплачен – 5% суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
  1. В бумажной форме (в 2-х экземплярах). Один экземпляр останется в налоговой, а второй (с необходимой пометкой) отдадут обратно. Он будет служить подтверждением того, что декларация сдана вовремя.
  2. По почте с описью вложения. В этом случае, должна остаться опись вложения (с указанием отсылаемой декларации) и квитанция, число в которой будет считаться датой сдачи декларации.
  3. В электронном виде по интернету через оператора ЭДО, обеспечивающего обмен информацией между налоговыми органами и налогоплательщиками.
Интересное:  Какие нужны документы чтобы оформить дарственную на квартиру

Бланки формы 3-НДФЛ и инструкции

Обратите, пожалуйста, внимание, что по 18 февраля 2019 года (включая этот день) декларация за 2019 год подается на «старом» бланке, который использовался для декларации за 2016 год. А с 19 февраля 2019 года — на «новом» бланке. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто получить онлайн правильную готовую декларацию на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.10.2019 г. № ММВ-7-11/822@ «О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 NММВ-7-11/671@»).

Декларация 3-НДФЛ 2019 года за 2019 год

Но здесь имеется один нюанс: например, когда лицо купилов недвижимость, возместить можно только налог за последние три года. Например, недвижимость куплена в 2012 году. Если обратиться за возвратом средств в 2019 году, то средства возместят только за период 2014, 2015 и 2016 год. Остаток с 2012 года и за 2013 год будет перенесен на следующие за 2016 годом. Если было оплачено лечение, обучение детей и прочее, то приобретается право на социальные вычеты в течение 3-х лет, после понесенных затрат.

  • ИП, работающие с использованием основного налогового режима;
  • нотариусы, юристы, адвокаты и иные лица, осуществляющие частную практику;
  • физические лица (не ИП), получившие доход от продажи имущества либо выигрыша в конкурсе, лотерее;
  • физлица, имеющие право на получение социального или имущественного вычета;
  • налоговые резиденты, имевшие доход за пределами РФ;
  • физические лица, получающие доходы за пределами РФ. Исключения из этой группы лиц составляют российские военнослужащие;
  • физические лица, у которых при получении дохода налог не был удержан налоговым агентом;
  • физические лица, получившие вознаграждение, которое выплачивается им как правопреемникам авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений;
  • физические лица, которые получили доход от других физических лиц или организаций на основе трудовых договоров и договоров гражданско-правого характера, в том числе на основе договоров найма или договоров аренды любого имущества. В данном случае лица или организации, выплатившие доход, не являются налоговыми агентами и не удерживают и не перечисляют в бюджет с начисленных доходов налог на доходы.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ – новая версия 2019 года

18 февраля 2019 года вступил в силу Приказ ФНС России от 25.10.2019 № ММВ-7-11/822@, которым внесены изменения в форму 3-НДФЛ. Они действуют с 2019 года для декларирования доходов-2019. Давайте рассмотрим эту форму отчетности и разберемся, какие новшества в ней появились.

  • титульный лист;
  • раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»;
  • раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001)»;
  • листы:
    • А «Доходы от источников в Российской Федерации»;
    • Б «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)»;
    • В «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики»;
    • Г «Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению»;
    • Д1 «Расчет имущественных НВ по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества»;
    • Д2 «Расчет имущественных НВ от продажи имущества (имущественных прав)»;
    • Е1 «Расчет стандартных и социальных НВ»;
    • Е2 «Расчет социальных НВ, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 НК РФ»;
    • Ж «Расчет профессиональных НВ, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 НК РФ, а также установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 НК РФ»;
    • З «Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами»;
    • И «Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах»;
  • приложение «Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества».
Интересное:  Отцовский капитал что это

Формы 3-НДФЛ и программы для заполнения Налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц

В налоговой декларации 3-НДФЛ указываются персональные данные физического лица: паспортные данные, ИНН, адрес регистрации налогоплательщика и данные для расчета налога и вычетов – все доходы за год от различных источников, налоговые вычеты, фактически понесенные расходы.

На самом деле непосредственно к физическому лицу относятся только формы 2-НДФЛ – выдается работодателем работнику по итогам года, 3-НДФЛ – заполняется физическим лицом по итогам года и сдается в ИФНС, 4-НДФЛ – декларация, которая сдается только ИП на общей системе налогообложения – предприниматели на упрощенной системе налогообложения сдают только(!) отдельную декларацию УСН.

3-НДФЛ 2019 бланк декларации

Законодательством РФ предусмотрено три вида вычетов: стандартные, имущественные и социальные. Для получения данных льгот требуется подача декларации 3-НДФЛ в налоговые органы. Все листы этого объемного документа в таком случае заполнять не придется. К примеру, для получения вычета, причитающегося гражданам, приобретающим жилье, потребуется внести необходимые данные на семи страницах декларации: 2 страницы титульного листа, 1 и 6 разделы, листы: А, Ж1, И. Подается заполненный документ в ИФНС по месту проживания. К декларации 3-НДФЛ прилагаются документальные подтверждения расходов, сделок. После проверки данных осуществляется перечисление положенного вычета на банковский счет налогоплательщика или оформляется документ, позволяющий не выплачивать подоходный налог из заработной платы.

Декларация 3-НДФЛ включает информацию о полученных доходах в определенный временной промежуток. Этот документ обязаны подавать лица, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, граждане, осуществившие продажу собственности, предприниматели, работающие по общей системе налогообложения, и т.д. Подача декларации 3-НДФ потребуется лицам, претендующим на получение налогового вычета. Последним сроком предоставления данного документа в ИФНС является 30.04 того года, который следует за отчетным периодом.

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ

Согласно документу, в новой редакции в декларации 3-НДФЛ излагаются:

  • Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001)»;
  • Лист Б «Доходы от источников за пределами РФ, облагаемые по ставке (001)»;
  • Лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества»;
  • Лист Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов»;
  • Лист Е2 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктом 4 и подпунктом 5 пункта 1 статьи 219 НК РФ»;
  • Лист Ж «Расчет профессиональных налоговых вычетов …».
  • Общая сумма налога, подлежащая уплате, исчисленная исходя из фактических полученных доходов, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
  • Налогоплательщик выезжает за пределы РФ до окончания года и общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате, исчисленная исходя из доходов, фактически полученных, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
  • Патент аннулирован в соответствии с законом №115-ФЗ.
Ссылка на основную публикацию