Социальные налоговые вычеты это

Блог — Налог

Социальный вычет можно получить Вам в налоговой инспекции по вашему месту жительства. Для этого необходимо заполнить налоговую декларацию за календарный год по форме 3-НДФЛ, заявление о предоставлении вам социального вычета, заявление о перечислении суммы возврата, приложить копии документов, подтверждающих ваше право на социальный вычет.

Получить социальный вычет можно в следующих случаях :

  1. при оплате обучения в детском саду, школе, ВУЗе, аспирантуре;
  2. при оплате лечения, в том числе дорогостоящего лечения;
  3. при покупке лекарственных средств;
  4. при приобретении полиса добровольного медицинского страхования (ДМС);
  5. при осуществлении расходов на благотворительность;
  6. при внесении на накопительную часть трудовой пенсии дополнительных взносов;
  7. при внесении по договорам негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования пенсионных взносов.

Социальный налоговый вычет

При получении возмещения через налоговую инспекцию, сумма социального налогового вычета будет возвращена сразу целиком. В отличие от этого варианта, при получении вычета через работодателя, деньги будут возвращены частями ежемесячно. Точнее из Вашей заработной платы просто перестанут удерживать подоходный налог, до достижения максимально возможного вычета.

Единственное ограничение по сумме принимаемых к вычету расходов о дорогостоящему лечению – это величина уплаченного за год НДФЛ. Дело в том, что нельзя получить социальный вычет по расходам на лечение, который по сумме будет превышать подоходный налог, уплаченный налогоплательщиком за год. Возможно также одновременное получение вычета за обычное и дорогостоящее лечение.

Социальные налоговые вычеты на лечение и обучение

Пример: Ваши расходы на свое обучение в ВУЗе за год составили 100 000 рублей. При этом Ваш ребенок также обучается в ВУЗе на очном отделении. Расходы на обучение ребенка составили 40 000 рублей. Других расходов, по которым можно заявить социальный вычет, не было.

копии лицензий лечебных и (или) учебных заведений. ФНС в п. 1.6 и 2.4 Письма ФНС России от 31.08.2006 № САЭ-6-04/876@ не рекомендует налоговым органам требовать копии лицензии образовательных и лечебных учреждений, если в тексте договора указан номер лицензии, поскольку этого факта достаточно для подтверждения статуса учебного (лечебного) учреждения;

Социальные налоговые вычеты на лечение и обучение

Статьей 34 Семейного кодекса Российской Федерации установлено, что к имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности и другое.

4) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством), и (или) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), — в размере фактически произведенных расходов с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи.

Интересное:  Кто является первоочередным наследником после смерти мужа

Социальные налоговые вычеты 2019-2019: возврат налога за обучение, лечение и др

Родитель уплатил за обучение ребенка 130 т.р.
Т.к. эти расходы относятся к расходам на обучение детей, максимальная сумма для вычета составит 50 т.р., т.е. после подачи необходимых документов вам будет возвращена сумма в размере 6 500 рублей (50 000 * 13%). При условии что в текущий налоговый период родителем была уплачена такая сумма налога.
Если же родитель оплачивает параллельно обучение второго ребенка, он также может вернуть налоговый вычет с уплаченной суммы (до 120 000 в общей сумме за всех детей, но до 50 000 на каждого).
Если родитель уплатил 130 т.р. за свое обучение, то вычет составит 15 600 рублей (120 000 * 13%), т.к. в этом случае максимальная сумма для вычета равна 120 000.

Согласно ст. 29 НК РФ налогоплательщик может иметь уполномоченного представителя. Поэтому в случае если оплата за обучение произведена ребенком и в документах не указан налогоплательщик — родитель, социальный налоговый вычет может быть предоставлен при наличии доверенности (или договора поручения), согласно которой родитель доверяет своему сыну (дочери) оплатить обучение.

Правила получения социального вычета у налогового агента

Дальше пишется заявление, форма и содержание которого определяется в Письме от ФНС (рекомендуемая). В нее включена таблица, в которой налогоплательщик выбирает соответствующую строку и указывает размеры вычета. Затем указывается название налогового агента и его ИНН и КПП. Заявление направляется в налоговую инспекцию вместе со всеми документами.

Вычет может быть получен при обращении в частную клинику, основываясь на расходах на лечение работника. Важно, чтобы у учреждения была лицензия на медицинскую деятельность. При оплате услуг на лечение в организации, которая не получала соответствующего документа на деятельность (выдается специальными органами) выплата не производится. Также вычет не может быть оформлен при оплате услуг в зарубежных учреждениях.

Социальные налоговые вычеты

Лицо, достигшее пенсионного возраста, является плательщиком НДФЛ с доходов в виде материальной выгоды за пользование беспроцентным займом. Предоставляется ли социальный налоговый вычет по НДФЛ в сумме, уплаченной за обучение детей в образовательных учреждениях?

Супруг приобрел медикаменты, выписанные лечащим врачом его супруге. Для получения социального налогового вычета супругом в налоговый орган были представлены документы, подтверждающие приобретение медикаментов, а именно: рецепты на имя супруги, товарные и кассовые чеки. Однако налоговый орган отк.

Интересное:  Утерян проездной как восстановить

Социальный налоговый вычет при обучении, лечении

Социальный налоговый вычет – это суммы, потраченные на обучение, лечение, а также благотворительные цели, на которые можно уменьшить налоговую базу по налогу на доходы физических лиц.
Социальные налоговые вычеты предоставляются:
1. в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение, обучение брата, сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях – в размере фактических затрат.
2. в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях – в размере 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна, попечителя)
К сведению:
К образовательным учреждениям относятся также детские сады, средние школы, учебные центры, музыкальные и спортивные школы, а также автошколы.
3. в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое лечение, лечение супруга (супруги), своих родителей и детей в возрасте до 18 лет.

Какие документы необходимо подать в налоговые органы для получения социального налогового вычеты при обучении?
1. Налоговая декларация 3-НДФЛ;
2. Паспорт;
3. Справка(и) о доходах по форме 2-НДФЛ;
4. Договор с образовательным (медицинским) учреждением;
5. Лицензии и иные документы на образовательную (медицинскую) деятельность (заверенные печатью заведения);
6. Документы, подтверждающие произведенные расходы (документы оплаты, чеки, квитанции);
7. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы;
8. Банковские реквизиты для возврата суммы налога.

Социальные вычеты на лечение, на обучение: документы

Получение социального налогового вычета за учебу осуществляется в целом по той же схеме, которая характеризует оформление компенсации за лечение. Нужно отнести документы, что были собраны, в ФНС, получить от налоговиков расписку и подождать, пока денежные средства не перечислятся на банковский счет, указываемый в заявлении.

Как правило, социальные вычеты предоставляются гражданам по окончании года, в котором были произведены расходы, на основе которых по закону можно получить компенсацию. Процедура их получения не слишком сложна. По сути, все, что нужно сделать, это предоставить в ФНС по месту регистрации необходимые документы. Как правило, это декларация, соответствующая форме 3-НДФЛ, а также источники, подтверждающие совершение налогоплательщиком расходов.

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ в 2019 году (нюансы)

Кузнецова Г. Н. в 2019 году потратила на обучение старшего сына 100 000 руб., а на обучение младшей дочери — 40 000 руб. Максимальный вычет за обучение на каждого ребенка составляет 50 000 руб. Следовательно, на руки она получит 11 700 руб. ((50 000 + 40 000) × 13% = 11 700 руб.).

ВАЖНО! Для того чтобы определить, относятся ли оказанные вам медицинские услуги к дорогостоящим, необходимо посмотреть, какой код указан в справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы. Цифра 1 в поле кода означает, что лечение не относится к дорогостоящему, цифра 2 — что это дорогостоящее лечение.

Ссылка на основную публикацию