Социальный вычет что такое

Что такое социальный налоговый вычет

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.

Указанный в социальный налоговый вычет предоставляется при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений», либо при представлении налогоплательщиком справки налогового агента об уплаченных им суммах дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, удержанных и перечисленных налоговым агентом по поручению налогоплательщика, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Что такое социальный налоговый вычет

  • расходах на обучение – свое и ближайших родственников;
  • расходах на лечение – свое и ближайших родственников;
  • при покупке лекарственных средств;
  • при приобретении полиса ДМС;
  • при внесении дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии;
  • при внесении пенсионных взносов в негосударственные пенсионные фонды по пенсионным договорам;
  • взносов на благотворительность.

Уплата налога обязанность каждого работающего гражданина и предприятия Российской Федерации. Государство может облегчить налоговое бремя налогоплательщика при помощи определенных налоговых льгот, иначе вычетов. Одним из таких налоговых вычетов является «социальный»
Социальный налоговый вычет — что это такое, кто имеет на него право и как это работает вы узнаете из этой подборки материала.

Что такое социальный вычет и как его получить

Социальный вычет равен сумме фактически израсходованных средств, но не более установленных статьей 219 НК максимумов. Так, вычет по расходам на благотворительность не может превышать 25-ти процентов дохода налогоплательщика, полученного им за год (подп.1 п.1 ст.219 НК). А вычеты по остальным расходам, за некоторым исключением, не могут в совокупности превышать 120 000 рублей в год (абз.3 п.2 ст.219 НК).

  1. расходам на благотворительность (подп.1 п.1 ст.219 НК);
  2. расходам на обучение (подп.2 п.1 ст. 219 НК);
  3. расходам на лечение (подп.3 п.1 ст. 219 НК);
  4. расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование (подп.4 п.1 ст.219 НК);
  5. расходам на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии (подп.5 п.1 ст.219 НК)
Интересное:  Льготы многодетной маме

Социальный налоговый вычет что такое

Предоставление вышеперечисленных вычетов может быть произведено только по заявлениям физических лиц, предоставлению необходимых документов по месту основной работы либо в налоговый орган, подтверждающих право на предоставление вычетов, а также документов, подтверждающих произведенные расходы, а в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации, при подаче налоговой декларации в налоговую инспекцию по истечении налогового периода.

При продаже жилых домов, квартир, дач, садовых домиков и земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщика пять лет и более, а также при продаже иного имущества, доли (ее части) в уставном капитале организации, которые находились в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества, доли (ее части) в уставном капитале организации.

Блог о налогах и налогоплательщиках

Порядок получения вычета правда будет не совсем таким как в примере. Сначала то с Батыра 1300 и возьмут, а вот после того как принесет соответствующие документы, тогда и получит право на вычет и со следующей зарплаты ему разницу в 325 (1300-925) рублей и возместят.

В налоговом кодексе (а это основной свод законов, устанавливающий систему налогов и сборов, взимаемых в бюджет), в статье 219 подробно описываются Социальные налоговые вычеты, право их получения, и общий порядок. Но все это написано законодательным сухим языком. Для обычного человека несколько трудновато. Да и скучно.

Социальный вычет что такое

Но налогоплательщик-родитель имеет право на получение социального налогового вычета в сумме расходов на обучение своего ребенка только в том случае, если все документы, подтверждающие его фактические расходы, оформлены на самого родителя. Если квитанции об оплате обучения оформлены на имя ребенка, то оснований для предоставления социального налогового вычета родителю не имеется.

Чиновники Минфина РФ и ФНС России разъясняют, что в случае если лицо обучалось в образовательном учреждении, отвечающем вышеуказанным требованиям, то, соответственно, оно имеет право на получение социального налогового вычета. К такому образовательному учреждению может относиться, в том числе и автошкола.

СОЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

СТАНДАРТНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ — налоговые вычеты, установленные в ст. 218 НК, применяемые к доходам, для которых установлена налоговая ставка 13%. 1. При определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение стандартных… … Энциклопедия российского и международного налогообложения

Интересное:  13 процентов подоходный налог

НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ — введен с 1 янв. 2001 (гл. 23 Налогового кодекса РФ). Плательщики: физич. лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также не являющиеся налоговыми резидентами РФ, но получающие доходы от источников, расположенных в России (налоговые резиденты… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь

Что такое налоговый вычет? Пример расчета налогового вычета

Свою особенность вычисления имеют и имущественные компенсации. Рассмотрим пример расчета налогового вычета по расходам на оплату жилья. В 2014 году семья покупает квартиру и вносит по договору за сделку 1 870 000 рублей. Таким образом, с учетом того, что все подтверждающие факт покупки и оплаты документы предоставлены, налоговый вычет получится 1 870 000 * 13% = 243 100 рублей.

К доходам, облагаемым НДФЛ в размере 13% от суммы, также предусмотрены льготы в виде социальных вычетов. Оформляются они только в соответствующем органе по месту проживания после подачи декларации. Отчетность сдается за год, в котором произведены социальные платежи.

Социальный налоговый вычет

Таким образом, получается, что из всех документов только декларацию на социальный вычет и заявление Вы заполняете самостоятельно, а остальные получаете в различных учреждениях. В частности справка 2-НДФЛ оформляется бухгалтером в той организации, где Вы трудоустроены.

А если будете вносить каждый год по 100 000 рублей в течении 4 лет, то каждый год сможете возвращать по 13000 рублей (100000 рублей*13%). Соответственно за 4 года сможете вернуть налог в размере 52 000 рублей, что значительно больше суммы возмещения при внесении всей суммы оплаты сразу (15 600).

Статья 219 НК РФ

Указанный в настоящем подпункте социальный налоговый вычет предоставляется при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений», либо при представлении налогоплательщиком справки налогового агента об уплаченных им суммах дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, удержанных и перечисленных налоговым агентом по поручению налогоплательщика, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов;

некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;

Ссылка на основную публикацию