Социальные вычеты на детей

С 2012 года изменился размер вычета на ребенка

Если в конце года вы узнаете, что бухгалтерия вашего предприятия не предоставляла вам стандартный налоговый выет, то вы вправе самостоятельно по окончании года подать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы, приложив все документы, подтверждающие ваше право на вычет. После этого налоговая инспекция возмещает вам излишне удержанный НДФЛ на ваш банковский счет.

В 2012 году размер стандартного налогового вычета на ребенка увеличится. Правом на стандартный налоговый вычет на ребенка могут воспользоваться только налогоплательщики являющиеся резидентами РФ и получающие в текущем году доходы, облагаемые по ставке 13%

Налоговый вычет на ребенка в 2019

Предоставление стандартного вычета третьему и каждому последующему ребенку производится независимо от того, представляется ли вычет 1-ому или 2-му ребенку. Это значит, что если, к примеру, на двух старших детей в семье вычеты не положены, а младшему нет 18 лет, то на младшего ребенка дается налоговый вычет в размере 3 000 рублей (Письмо Минфина от 15.03.2012 № 03-04-05/8-302 ).

Если родитель (приемный родитель), усыновитель, опекун или попечитель признаются единственным родителем, усыновителем, опекуном или попечителем соответственно, то стандартный налоговый вычет предоставляется ему в двойном размере. При этом «единственность» предполагает отсутствие второго родителя по причине, к примеру, смерти, признания безвестно отсутствующим или объявления его умершим (Письмо Минфина от 03.07.2013 № 03-04-05/25442 ).

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году

Получать налоговый вычет может не только биологический родитель ребенка, но и официальный опекун, и усыновитель. При этом льготы положены не только работающей маме (еще одно распространенное заблуждение), но обоим родителям, а в некоторых случаях даже бабушкам и дедушкам (если те, например, оформили опеку над ребенком).

Кто-то при словах «налоговый вычет на ребенка» махнет рукой – мол, все льготы предоставляются только многодетным семьям. На самом деле все совсем не так: право на вычеты есть у каждого родителя, независимо от количества детей в семье. А вот прямая зависимость размера вычета от того, сколько ребятишек вы воспитываете, уже совсем другое дело – чем больше детей, тем выше сумма, не облагаемая налогом.

Интересное:  Бланк исковое заявление о взыскании алиментов

Стандартные вычеты по — НДФЛ на — детей в — 2019 году и — сравнение с — 2019 годом

Работник организации Иван Петров является родителем несовершеннолетнего ребенка. Ему предоставляется стандартный вычет в размере 1400 руб. Петров устроился на работу в организацию в апреле. Его доход по предыдущему месту работы с января по март составил 75 000 руб.

Петрову установлен оклад в размере 40 000 руб. в месяц, значит в данном случае его доход превысит 350 000 рублей в октябре (с учетом доходов на предыдущем месте работы). С апреля по сентябрь ему предоставляется вычет в размере 1400 руб., но с октября этот вычет не предоставляется.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2014 году

Стандартные налоговые вычеты могут предоставлять не только организации-работодатели, но и другие источники выплаты дохода по выбору налогоплательщика на основании письменного заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на такие вычеты.

Не имеют право на применение налоговых вычетов физические лица, получающие доходы, которые НДФЛ не облагаются. К таким доходам, в частности относятся государственное пособие по безработице, пенсии, стипендии и т.д., а также доходы индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы — упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход или единый сельскохозяйственный налог.

Стандартные налоговые вычеты в 2019 году

Порядок расчета и выплаты стандартных налоговых вычетов по НДФЛ регулирует статья 218 НК РФ. Стандартные вычеты распространяются на граждан с детьми, инвалидов, военнослужащих. Подробнее о предоставлении стандартных налоговых вычетов в 2019 году, а также: образец заявления, коды и размеры стандартных вычетов на ребенка, вы найдете ниже.

  • Вычет на первого ребенка (код 114) в 2019 году составит 1 400 рублей;
  • На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;
  • Вычет на третьего ребенка (код 116) в 2019 году составит 3 000 рублей;
  • Вычет на ребенка-инвалида (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Налоговый вычет на ребенка по НДФЛ в 2019 году

• Если родитель является одиноким. Подтвердить этот факт необходимо соответствующими документами. При повторном вступлении в брак или усыновлении ребенка иным лицом, родитель перестает считаться одиноким. Если в свидетельстве о рождении в графе отец не стоит прочерк, мать не считается одинокой.

Интересное:  Как получить бесплатно лекарство

Пример: з/п. 20000 руб., ребенок один. 20000 – 1400 = 18600 руб.; 18600*13%= 2418 руб.; Итого к выплате: 20000 – 2418 =17582 руб. При отсутствии детей: 20000 – (20000*13%) = 17400 руб. Таким образом, экономия при наличии одного ребенка составляет 182 руб. Налоговый вычет на детей предоставляется на доходы по ставке 13%.

Социальный налоговый вычет на ребенка

Для получения стандартного налогового вычета Новосельцев должен обратиться к своему руководству с заявлением о предоставлении такого вычета и приложить к нему свидетельства о рождении детей, а также документ, подтверждающий, что он является единственным родителем — например, решение суда, признавшего его супругу безвестно отсутствующей.

Еще один важный момент — «порядковый счет» детей начинается с самого старшего. Например, если вашему старшему ребенку 25 лет, среднему 16 лет, а младшему 8 лет, то вы не получите вычет на двадцатипятилетнего, но при этом шестнадцатилетний будет считаться вторым, а восьмилетний — третьим ребенком. На них вы получите вычеты в размере 1400 и 3000 рублей соответственно. Если налогоплательщики, вступившие в брак, имеют по одному ребенку от предыдущих супругов и одного общего, то этот ребенок считается третьим.

Заявление на налоговый вычет на детей

Социальный вычет на ребенка — это уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ на установленные законом суммы. При этом эта льгота распространяется на доходы, по котором действует ставка налога 13 %, в расчете не принимаются денежные суммы от долевого участия в деятельности организаций и дивиденды.

Согласно действующему НК РФ каждый сотрудник, имеющий детей, может учесть при расчете НДФЛ стандартные вычеты. Их он имеет право оформить непосредственно у работодателя, или обратится в налоговую по месту своего учета. В первом случае работнику нужно написать на имя своего руководителя в фирме заявление на налоговый вычет на детей.

Социальные вычеты на детей

Право на вычет налогоплательщик получает только при представлении всех документов, подтверждающих фактические расходы на обучение, а также при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения.

Социальные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику на основании его письменного заявления при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода. Иной порядок предоставления социальных налоговых вычетов Налоговым кодексом не предусмотрен. Т.е. только тот, кто своевременно подаст налоговую декларацию (и соответствующие документы) сможет вернуть частично (или полностью) деньги, потраченные на образование и лечение детей.

Ссылка на основную публикацию