Справка 2 ндфл заполненная

Справки 2-НДФЛ: Заполняем и сдаем

В вашем случае в справках все три суммы — НДФЛ исчисленный (п. 5.3), удержанный (п. 5.4) и перечисленный (п. 5.5) — должны совпадать (п. 5.3 = п. 5.4 = п. 5.5). Ведь в справке указываются суммы налога удержанные и перечисленные в бюджет за календарный год, а не в календарному году. То есть в справке отражается состояние расчетов с работником по НДФЛ на дату ее подачи в налоговую инспекцию. А у вас на этот момент НДФЛ со всех работников удержан и в бюджет перечислен. Так что недоплаты налога нет. Если раньше налоговики давали такие разъяснения устно, то в этом году ФНС наконец-то выпустила Письма об этом (Письма ФНС России от 03.02.2012 N ЕД-4-3/1692@; от 12.01.2012 N ЕД-4-3/74).

Обратите внимание, что в п. 5.3 справки вы указываете исчисленную по ставке 13% сумму НДФЛ, а в п. п. 5.4 и 5.5 — общую сумму налога, удержанную по двум ставкам (и 30%, и 13%) и перечисленную в бюджет (24 000 руб. + 5200 руб.). При этом совсем неважно, что НДФЛ перечислялся на разные КБК. А в п. 5.6 вы указываете сумму НДФЛ, за возвратом которой сотрудник пойдет в инспекцию, — 13 808 руб. (29 200 руб. — 15 392 руб.).
Имейте в виду, что сторнировочную проводку для корректировки НДФЛ (Сторно Дт 70 Кт 68 — 13 808 руб.) в бухучете делать не надо. Ведь вы удержанную из доходов работника сумму НДФЛ перечислили в бюджет. Все расчеты с работником и с бюджетом у вас закрыты. А излишне удержанный НДФЛ возвращать работнику будут уже налоговики.

Заполняем справку № 2-НДФЛ

Если имеет место возврат налогов по перерасчету с доходов прошлых лет – заполняются пункты 5.5, 5.6 и 5.7 Справки. В случае выявления задолженности по НДФЛ перед бюджетом заносятся соответствующие данные в пункт 5.8 «Задолженность по налогу за налогоплательщиком»; а если налог был излишне выплачен фирмой, то сведения о переплате заносят в пункт 5.9 бланка. В пункте 5.10 указывается сумма налога, которую фирма передает на взыскание в налоговый орган, так как не имеет возможности сделать это самостоятельно. Такое может произойти, когда, например, сотрудник получил доход в неденежной форме, что не снимает с фирмы обязанностей налогового агента (письмо Минфина от 30 октября 2006 г. № 03-05-01-04/302).

Если для вас «бумажный» вариант заказан, то для начала нужно принести в налоговую несколько пустых дискет или CD -диск. На них там запишут специальную программу, которую нужно установить на компьютер. После этого справки можно заполнять в электронной версии и при необходимости распечатывать. Кроме того, в программе содержится форма специального реестра (списка всех справок). Перед походом в инспекцию следует распечатать его в двух экземплярах, а готовые формы № 2-НДФЛ записать на чистую дискету. Контролеры должны проверить ее исправность, и если все в порядке – составить два экземпляра протокола приема сведений на магнитных носителях. Так же, как и в случае с документарным вариантом, на них ставятся подписи и печати и один комплект (реестр и протокол) возвращаются налогоплательщику.

Интересное:  Как найти кадастровый номер

Образец заполнения справки 2-НДФЛ (скачать бланк 2-НДФЛ)

  • «1» — справка 2-НДФЛ заполняется на резидента РФ,
  • «2» — если справка заполняется на не резидента РФ,
  • «3» — на лицо, не являющееся резидентом РФ, но согласно Федеральному закону от 25.07.2002 №115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ» признающееся высококвалифицированным специалистом.
  • ИНН/КПП, если налоговый агент — предприятие,
  • ИНН, если физическое лицо самостоятельно отчитывается,
  • наименование предприятия или ФИО,
  • код ОКАТО по классификатору, на территории которого находится предприятие либо адрес проживания (для физического лица),
  • телефон для получения разъяснительной информации при необходимости.

Справка 2-НДФЛ — инструкция по заполнению 2019

Например, вы выплатили доход физлицу в натуральной форме. Потом в том же налоговом периоде опять выплатили доход, но уже в денежной форме. Из этих денег вы должны также удержать НДФЛ, исчисленный с дохода в натуральной форме, но не более 50 % от суммы денежных выплат.

В таком случае необходимо сообщить в налоговую об этом не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, т.е., например, невозможно удержать НДФЛ в 2019 — уведомляем об этом не позднее 31 января 2019 года.

Пример заполнения справки 2-НДФЛ 2016 — 2019 скачать образец и форму

Новшеством же является поле, предназначенное для указания номера корректировки . В случае представления первичной справки в это поле нужно вписать «00». Если же налоговый агент сдает корректирующие сведения, то в поле «номер корректировки» указывается, какая по счету уточненная справка подается (например: «01», «02» и т д.).

1 . На бумаге : сдается в налоговую лично или отсылается по почте заказным письмом. Такой способ подходят только тем компаниям, у которых в 2019 году количество человек, получивших доходы, менее 25 человек. К справкам нужно приложить реестр сведений о доходах в двух экземплярах, один из которых останется в ИФНС.

Справка 2 ндфл заполненная

149 — В двойном размере на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы, одному из приемных родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из приемных родителей от получения налогового вычета(с 2019 г.)

405 Сумма в пределах нормативов затрат, связанных с получением авторских вознаграждений и вознаграждений за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждений авторам открытий, изобретений, полезных моделей и промышленных образцов (в процентах к сумме начисленного дохода)

Как правильно заполнить справку 2-НДФЛ

Нужно сказать, что во всех указанных случаях последовательность заполнении ведомости 2-НДФЛ одинаковая. Заполнение этого документа обязательно для индивидуального предпринимателя, или иного субъекта, который использует наемного сотрудника, а также производит ему выплату денежных сумм. (подробнее: Справка 2-НДФЛ»>Что такое справка 2 НДФЛ)

  • Признак – поле, обязательное для заполнения. Оно необходимо при определении типа справки о доходах. Цифра «1» ставится, если в справке приведена информация о доходе и сумме налога, перечисленного с него. Цифра «2» ставится, если налог не удержан, а доход получен. Независимо от целей оформления справки, цифра «1» ставится, если она оформляется для работника, который получил заработную плату и с нее перечислен налог.
  • Код страны – обязательная для заполнения графа. В ней необходимо указать для физического лица, на которого ведется заполнение формы, его гражданство. Действующим законодательством предусмотрен разный порядок налогообложения резидентов – граждан Российской федерации, и нерезидентов – граждан других государств. В графе код страны гражданам РФ ставится код «643».
  • Код региона – указывается регион, сумма подоходного налога, в бюджет которого будет перечислена. Здесь необходимо указать код региона, соответствующий регистрации физического лица. Это связано с тем, что в налоговом законодательстве предусмотрено, что налог на доход с физического лица перечисляется по месту жительства. Узнать код региона можно по свидетельству ИНН (его двум первым цифрам).
Интересное:  Как установить из детского дома ребенка

Справка 2 ндфл заполненная

В мае 2013 работница Петренко И.П. выходит на работу после завершения по уходу за ребенком. У нее девочка трехлетнего возраста. Заявление на детский вычет она написала в июне 2013. С какого времени ей предоставлять вычет на ребенка: с мая, когда она вышла на работу, с июня, когда написано было заявление или с начала года?

Работодатель не имеет права отказывать сотруднику в выдаче справки. Но сроков выдачи справки и ответственности за отказ в ее выдаче в законодательстве пока нет. При отказе вас могут привлечь только к административной ответственности на основании ст. 5.27 и 5.39 КоАП РФ.

Справка по форме 2-НДФЛ нового образца

2.3 «Статус налогоплательщика»: укажите код статуса данного физ. лица: 1 – гражданин РФ, 2 – не гражданин РФ, но имеет основания для пребывания на территории страны, 3 – является специалистом, прибывшим из-за границы для выполнения определенной работы.

  • Воспользоваться программой-помощником по заполнению НДФЛ. Программы существуют с целью автоматизации и упрощения этапов заполнения справки. Таким образом можно потратить минимум времени (в программе можно автоматически применять введенную ранее информацию).
  • Заполнить в режиме онлайн или заказать через интернет. Для этого вам достаточно перейти на специальный портал, на котором специалисты подсказывают начинающим бухгалтерам и бизнесменам тонкости заполнения справки. Также вы можете обратиться к платным ресурсам, которые выполнят за вас всю работу с документами. Увы, во всех вариантах (по сети) есть риск попасть на ненадежного, недобросовестного предоставителя услуг.
  • Обратиться к услугам бухгалтерских или юридических предприятий. Вариант с обращением в специализированные учреждения достаточно хороший – обычно, заполнение НДФЛ стоит не очень дорого. Вам могут разъяснить последовательность заполнения документа и все тонкости, которые необходимо учесть. Однако если у вас не несколько единиц, а несколько десятков сотрудников, то данная услуга может обойтись в кругленькую сумму.
  • Заполнить собственноручно. Самостоятельное заполнение справки поможет избежать утечки информации о зарплате ваших сотрудников, сэкономит вам деньги, обезопасит от волнений, что работа была выполнена недобросовестно.

Как заполнить справку 2-НДФЛ на практическом примере

  1. По физическим лицам, получившем доход, с которого организация удержала налог – в налоговую не позднее 1 апреля следующего года (п. 2 ст. 230 НК РФ).
  2. По физическим лицам, получившем доход, с которого организация не имела возможности удержать налог – в налоговую не позднее 1 марта следующего года (п. 5 ст. 226 НК РФ).

В Разделе 2 отражаются сведения о физическом лице, которое получало доходы: ИНН, ФИО, гражданство, дата рождения, паспортные данные, место жительства. Для иностранцев есть и свои поля: ИНН в стране гражданства, адрес места жительства в РФ, код страны проживания и адрес в стране постоянного проживания (указывается один из адресов).

Ссылка на основную публикацию