Социальный вычет на обучение

Налоговый вычет за обучение

Образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении социального налогового вычета за обучение
Бланк заявления на предоставления документов, подтверждающих статус учебного заведения
Заявление на предоставление налогового вычета на обучение
Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога
Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов
Образец заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов

  • собственное обучение. Размер налогового вычета в данном случае составит не более 120 тыс. руб. за налоговый период (год);
  • обучение своего ребенка до достижения им возраста 24 лет. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
  • обучение опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет, а также после прекращения над ним опеки до достижения ими возраста 24 лет. К вычету принимаются расходы только на получение им образования в очной форме. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого опекаемого или подопечного;
  • обучение своих полнородного или неполнородного брата (сестры) до достижения ими 24 лет. И в данном случае к вычету принимаются только расходы на очную форму обучения, а размер вычета составит не более 120 тыс. руб. за год (абз. 1 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Получаем социальный налоговый вычет на обучение

Обратите внимание!
Вычет предоставляется только в части расходов на обучение. Но иногда в договоре с образовательным учреждением указано, что в стоимость входят и иные услуги, например питание, проживание. По ним вычет не полагается. Поэтому желательно, чтобы в договоре цена обучения была выделена отдельно, иначе с получением вычета могут возникнуть проблемы.

  • паспорт;
  • справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ за год, в котором было оплачено обучение;
  • копия договора на обучение (в случае заключения);
  • копии лицензии образовательного учреждения, иных документов, подтверждающих статус учебного заведения (например, устав);
  • копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.

Как получить налоговый вычет на обучение

Все бланки для заполнения данной декларации содержатся в самой налоговой инспекции по месту жительства. Также можно скачать нужную форму декларации в интернете. Требуется внимательно заполнить бланк на компьютере. При помощи компьютерной программы, ГНИВЦ ФНС России является создателем данного продукта. Всевозможные образцы, имеющиеся в интернете или в налоговой инспекции, помогут сделать всё правильно и не допустить ошибок.

Если образовательное учреждение имеет соответствующую лицензию либо другой подобный документ, что может подтверждать статус учебного заведения. И помимо этого документы налогоплательщика в порядке и они также подтверждают его процесс оплаты обучения. То в этом случае предоставляется социальный налоговый вычет на образование.

Интересное:  Бланк с места работы на предоставление субсидий

Налоговый вычет по расходам на обучение

  • Ключевое значение для заявления вычета имеет дата оплаты обучения, а не его продолжительность. То есть, если в одном году происходит оплата учебы за несколько лет, то возместить расходы можно только за тот год, в котором произведены расходы, а не за весь период обучения;
  • Остаток налогового вычета не переносится на последующие периоды. То есть, если в одном году получить весь вычет не получилось, перенести его на следующий год не получиться;
  • Вычет за обучение — многоразовый. Заявлять его можно каждый год в пределах установленного лимита;
  • Вычет за обучение имеет срок давности — не более трех лет с даты оплаты учебы. Таким образом, в 2019 году можно вернуть затраты по обучению, оплаченному в 2016, 2015, 2014 годах;
  • Договор и платежные документы должны быть оформлены по заявителя вычета;
  • Налоговый вычет не предоставляется, в случае, если обучение было полностью оплачено с использованием материнского капитала
    1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган по месту жительства. При таком способе, налоговый инспектор лично проверит все документы и если потребуется, сразу скажет, каких документов не хватает или какие необходимо исправить.
    2. Через представителя по нотариальной доверенности (в некоторых налоговых службах принимают документы по рукописной доверенности).

    Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2019 году

    1. Обратиться в Инспекцию с пакетом документов, декларацией 3-НДФЛ и заявлением, содержащем просьбу о возврате переплаченного налога. После проведения камеральной проверки и положительном результате заявитель получит сумму на указанный плательщиком расчетный счет. Вычет предоставляется по истечении налогового календарного периода.
    2. Предоставить в Инспекцию документы для проверки права на получение льготы и получить положенную сумму налога у работодателя. Вычет предоставляется на основании извещения, выданного ИФНС в текущем году уплаты НДФЛ.

    Особенность предоставления социального вычета состоит в наличии общего ограничения по всем видам вычетов. Применить полную сумму льготы в размере 120 000 рублей, потраченных на обучение, можно лишь в случае отсутствия других заявленных вычетов социальной категории – лечения, приобретения лекарств, участия в негосударственном пенсионном страховании. При наличии нескольких видов вычетов в налоговом году у лица имеется право выбора.

    Социальный налоговый вычет за обучение

    Некто гражданин Сидоров был повышен в должности и для соответствия своим новым профессиональным обязанностям он принял решение о получении дополнительного высшего образования. За весь трехлетний курс обучения следовало уплатить 300 000 рублей, что он сразу и сделал. Затем им было подано заявление на налоговый вычет за обучение.

    1. Лично в налоговой инспекции, к которой вы прикреплены по адресу вашей регистрации;
    2. Через интернет – из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС, либо на портале государственных услуг;
    3. Отправить полный пакет документов на возврат налога в налоговую инспекцию Почтой России.

    Социальные налоговые вычеты 2019-2019: возврат налога за обучение, лечение и др

    — в сумме уплаченных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, а также добровольного страхования жизни (при заключении их на срок не менее 5 лет), заключенным налогоплательщиком в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), детей, родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством) и иных лиц, указанных в пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ;

    Согласно ст. 29 НК РФ налогоплательщик может иметь уполномоченного представителя. Поэтому в случае если оплата за обучение произведена ребенком и в документах не указан налогоплательщик — родитель, социальный налоговый вычет может быть предоставлен при наличии доверенности (или договора поручения), согласно которой родитель доверяет своему сыну (дочери) оплатить обучение.

    Социальный налоговый вычет на обучение

    Если расходы на обучение несут одновременно ребенок и его родитель, то каждый из них вправе заявить вычет в сумме произведенных затрат по самостоятельному основанию. Кроме того, это правило действует независимо от того, работает обучающийся или нет. Такая ситуация возможна, когда в дополнительном соглашении к договору на обучение, заключенному с организацией, осуществляющей образовательную деятельность, указано на возможность оплаты обучения и обучающимся, и его родителем. Об этом сказано в Письме Минфина РФ от 19.04.2013 № 03-04-05/7-391.

    письменное заявление. В настоящее время форма заявления не утверждена. Однако для обеспечения единообразия при реализации налоговыми органами положений п. 2 ст. 219 НК РФ налогоплательщикам рекомендовано использовать форму, приведенную в Письме ФНС РФ от 07.12.2015 № ЗН-4-11/21381@;

    Как получить налоговый вычет за обучение

    Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков. Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек. Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

    Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы : до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р . Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

    Как получить вычет за обучение в 2019 году

    Федорова О.В. за 2016 год заработала 200 000 рублей, следовательно, размер ее НДФЛ составил 26 000 рублей. В этом же году она оплатила обучение в университете своего сына в размере 55 000 рублей (имеется справка, подтверждающая очную форму обучения). Кроме того, Федорова О.В. внесла плату за спортивную секцию плавания своей младшей дочери – 15 000 рублей. Произведем расчет максимально возможного вычета за обучение детей для Федоровой О.В.

    Мы помним, что лимит по возврату средств за обучение одного ребенка в год – 50 000 рублей. Это значит, что Котова Е.В. сможет вернуть в 2019 году деньги за образование сына в размере: 50 000 * 13% = 6 500 р. За дочь, находящуюся на заочной форме обучения, вычет не положен. Следовательно, общая сумма вычета за образование детей, которую Котова Е.В. получит в 2019 году – 6500 рублей.

    Ссылка на основную публикацию