Учеба налоговый вычет

Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2019 году

Перечень документов может быть расширен на усмотрение территориальной Инспекции ФНС. Так, некоторые органы обязывают предоставить акт приема-передачи услуг, дополнительные ежегодные соглашения к договору и иные формы. Основной перечень документов Инспекции публикуют на официальном сайте или информационных стендах. В ряде случаев представление уточняющих документов может истребовать проверяющий камерально право на льготу инспектор.

Особенность предоставления социального вычета состоит в наличии общего ограничения по всем видам вычетов. Применить полную сумму льготы в размере 120 000 рублей, потраченных на обучение, можно лишь в случае отсутствия других заявленных вычетов социальной категории – лечения, приобретения лекарств, участия в негосударственном пенсионном страховании. При наличии нескольких видов вычетов в налоговом году у лица имеется право выбора.

Налоговый вычет на учебу по-новому

Более того, начиная с этого года социальный налоговый вычет могут получить те, кто платил в прошлом году за образование сестер или братьев. Эта норма введена законом «О внесении изменения в статью 219 части второй Налогового кодекса РФ», принятым Госдумой 22 мая 2009 г. Закон распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2009 года.

А вот на пасынков и падчериц норма о социальном налоговом вычете не распространяется. Причем сравнительно недавно появились официальные разъяснения на этот счет. Минфин РФ в своем письме № 03-04-05-01/553 от 15 июля 2009 года пояснил, что если за учебу ребенка платит супруг его родителя, сам не являющийся его родителем, опекуном или попечителем то социальный вычет на эту сумму ему не предоставляется. Впрочем, как напоминают юристы, усыновитель с точки зрения закона имеет те же права, что родной родитель, поэтому усыновитель имеет право на вычет при оплате за учебу усыновленного ребенка.

Интересное:  Образец апелляция на решение районного суда

Налоговый вычет за обучение в ВУЗЕ

  1. Обратиться в налоговый орган с указанными выше документами и соответствующим заявлением (кроме декларации по форме 3 НДФЛ и справки о доходах);
  2. получить в ИМНС уведомление о праве на социальный вычет за обучение на заочном отделении по истечении 30 дней с момента обращения;
  3. подать по месту работы заявление с просьбой о предоставлении вычета и уведомление налогового органа.
  • справка из обучающей организации об учебе на очной форме;
  • свидетельство о рождении, при оформлении права на налоговый вычет за обучение в институте детей;
  • документы, доказывающие родственные отношения с братьями (сестрами) —свидетельства о рождении и (или) о браке;
  • договор об опеке (попечительстве), или о приемной семье, если оплата производится за опекаемого (подопечного). Если на момент оплаты его обучения договор прекращен, в связи с достижением предельного возраста, то последний из заключенных.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

В отношении указанной категории граждан необходимо отметить, что перенос остатка по вычету на периоды, предшествующие выходу на пенсию (как это установлено для имущественных вычетов) для соцвычетов не предусмотрен. Данное разъяснение было дано финансовым ведомством в одном из своих писем:

Пример: Сухов Д.А. в 2014 году оплатил лечение своей матери в сумме 75 тыс. руб., обучение дочери в размере 60 тыс. руб. и взносы по ДМС в размере 50 тыс. Итого сумма затрат составила 185 тыс. руб. Но возместить он сможешь лишь 120 тыс. руб., в связи, с чем он должен самостоятельно выбрать какие расходы заявить в декларации на вычет.

Учеба налоговый вычет

  1. Паспорт и заверенные ксерокопии его первых страниц (основной и с регистрацией).
  2. Заверенная копия договора с учебным заведением. В договоре должна быть указана стоимость обучения.
  3. Чек об оплате времени обучения. Необходимо позаботиться о том, чтобы сохранить все чеки и приходные ордера, которые обязаны выдать при оплате обучения, только в этом случае можно будет возместить всю сумму налогового вычета за обучение. Если оплата проводится по безналичному расчету, необходимо будет представить документы, подтверждающие факт перевода денежных средств. Если студенту еще нет восемнадцати лет, в договоре необходимо прописать, что за обучение будут платить родители (братья, сестры) или опекун. Если вы не сохранили эти документы — не расстраивайтесь, выход есть, но придется побегать, что бы сделать выписки из архива учебного заведения. А это дополнительные траты времени и денег.
  4. Заверенная копия лицензии учебного заведения — только в случае если не указаны реквизиты лицензии в договоре на обучение.
Интересное:  Центр занятости начисление пособия

План действий по оформлению налогового вычета достаточно прост: собирайте документы и отдаете их в налоговую службу по месту прописки. А дальше вам уже расскажут, что нужно донести или переделать и проинформируют о дальнейших действиях и сроках перевода денежных средств.

Современное образование

Такой вопрос задают сегодня наверное все родители, дети которых обучаются на платных отделениях вузов нашей страны и за рубежом. Оказывается можно. Это прописано в Налоговом Кодексе Российской Федерации, статья 219 подпункт 2. Теперь разберемся, как это сделать.

Однако есть некоторые нюансы, которые нужно учитывать. Первое, это из каких средств происходит оплата обучения. Не будут возвращены налоги, если учеба оплачена из средств материнского капитала, выигрыша, дивидендов от вложенного капитала или если деньги являются каким-либо призом. Если вы желаете получить часть потраченных на образование денег назад, то это должны быть деньги из заработной платы, с которых уже взят налог, составляющий 13%.

Ссылка на основную публикацию