Социальный вычет на учебу

Социальные вычеты на лечение, на обучение: документы

Социальные вычеты могут выплачиваться на основании расходов гражданина, составляющих финансовую помощь спортивным учреждениям, религиозным организациям. Максимальная сумма соответствующей компенсации не ограничена законом, но она не может превышать 25% от общей величины доходов гражданина, который получен им в том году, за который подаются документы в ФНС.

Законодательство РФ дает гражданам возможность некоторого увеличения собственного капитала за счет получения налоговых вычетов. Конечно, подобная привилегия не возникает просто так — у человека должны быть основания для ее оформления. Какими они могут быть? Каков порядок получения распространенных типов вычетов — социальных?

Социальный вычет на учебу

  • Сумма, которую вы можете вернуть с помощью социального налогового вычета зависит, в большинстве случаев, от фактических расходов, но она не может быть больше 120 000 рублей за год, т.е. максимальный социальный вычет в большинстве случаев составляет 15 600 рублей (120 000 * 0,13).
  • оплатой лечения и приобретением медикаментов;
  • оплатой обучения как собственного, так и своих детей;
  • при оплате благотворительных взносов;
  • при оплате взносов на накопительную часть трудовой пенсии;
  • при расходах связанных с негосударственным пенсионным обеспечением и добровольном пенсионном страховании;

Налоговые вычеты в 2019 году

Российское законодательство предусматривает ряд мер по снижению налоговой нагрузки на граждан. Это выражается в уменьшении налогооблагаемой базы или возврату уже оплаченного ранее налога. Называется этот процесс налоговым вычетом. В зависимости от ситуаций вычеты подразделяются на:

В первом случае доход физического лица уменьшается на 3000 рублей в месяц (инвалиды Великой отечественной войны, ликвидаторы последствий атомных аварий и другие) и на 500 рублей (Герои СССР и России, кавалеры всех степеней ордена Славы, несовершеннолетние инвалиды детства и другие).

Социальный налоговый вычет по расходам на учебу

Если понесенные расходы на оплату учебы превосходят установленный лимит, то превышающую сумму перенести на следующий год налогоплательщику не удастся. То, что разница между фактическими расходами на обучение, произведенными в налоговом периоде, и предельной суммой расходов, учитываемой в целях расчета социального налогового вычета, на последующие налоговые периоды не переносится, вначале подтвердил Минфин России (Письмо от 17.09.2010 N 03-04-05/6-554), а затем и ФНС России (Письмо от 16.08.2012 N ЕД-4-3/13603@). Руководство налоговой службы при этом дало поручение УФНС России по субъектам довести Письмо N ЕД-4-3/13603@ до нижестоящих налоговых органов.

В последнее время активно применяются дистанционные методы обучения, в том числе и детей. Образовательные учреждения согласно Порядку использования дистанционных образовательных технологий (утв. Приказом Минобрнауки России от 06.05.2005 N 137) вправе использовать дистанционные образовательные технологии (ДОТ) при всех предусмотренных законодательством РФ формах получения образования или при их сочетании, при проведении различных видов учебных, лабораторных и практических занятий, практик (за исключением производственной практики), текущего контроля, промежуточной аттестации обучающихся. Образовательные же учреждения профессионального образования при подготовке по профессиям и специальностям, получение которых в очно-заочной (вечерней), заочной форме и форме экстерната не допускается, могут использовать ДОТ в очной форме при реализации профессиональных образовательных программ по общим гуманитарным, социально-экономическим и общим математическим дисциплинам (п. 4 Порядка N 137).

Интересное:  Реновация дома под снос

Информация о налоговом вычете за обучение

  1. Вы не можете веернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
  3. Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Пример: В 2019 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс. руб. При этом за 2019 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб. (что меньше 150 тыс.руб.), то за 2019 год Иванов А.А. сможет себе вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.

Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2019 году

Например, если обращение в ИФНС производится в 2019 году, вычет можно заявить за 2015-2019 годы обучения. Подача декларации производится в течение календарного года, следующего за годом осуществления расходов. Срок давности установлен в ГК РФ и равен 3 годам. По истечении периода исковой давности вычет не предоставляется.

Для получения вычета время обучения не имеет значения. Не влияет на возврат налога и то, что обучаемый находится в академическом отпуске. При определении срока исковой давности подсчет периода заявления вычета учитывается год произведения оплаты. В качестве платежных документов принимаются стандартные формы – выписка на перевод с расчетного счета, квитанция на взнос наличностью и прочие.

Вычет на обучение в 2019 году

По братьям или сёстрам понадобятся документы, свидетельствующие о родстве. Если образование получается в иностранном ВУЗе, то придётся готовить нотариально удостоверенные переводы документов. Если вычет хочет оформить супруг, который не фигурирует в качестве стороны договора с образовательной структурой, то добавляется копия свидетельства о браке.

Путь сдачи декларации и получения возврата налога через ИФНС выгоден тем гражданам, которые желают получить налоговый вычет за обучение за несколько лет. Например, обучение в институте началось в 2014 году. До 2019 года образовательный вычет не получался. Следовательно, в 2019 году человек может подать декларацию и получить налоговый вычет за обучение за три года: 2014, 2015 и 2016.

Интересное:  Мировое соглашение об алиментах образец

Социальный налоговый вычет: кто и каким образом может его оформить

  • справкой, отражающей факт обучения родственника налогоплательщика в очной форме (если это прямо не указано в договоре на образовательные услуги);
  • свидетельством о рождении ребенка;
  • документами, подтверждающих родство с братом или сестрой.
  1. Отнести указанные документы в Налоговую инспекцию — также в течение 3 лет после совершения расходов.
  • расходы на лекарства, которые необходимо было закупить в целях оказания соответствующих медицинских услуг;
  • расходы на оформление полисов ДМС в лицензированных страховых организациях — для налогоплательщика, его супруги, родителей, детей.
  1. Исчисляемый на основании личных расходов налогоплательщика на обучение в лицензированном образовательном учреждении:
  • самого себя;
  • своих детей в возрасте 24 лет (при условии очного обучения);
  • подопечных в возрасте до 18 лет (в очной форме).
  1. Исчисляемый на основе расходов по договорам страхования жизни, которые заключаются на срок 5 лет и более. При этом, застрахованным лицом может быть:
  • налогоплательщик;
  • его супруг или супруга, дети, родители.
  1. Исчисляемый на основе расходов, которые представлены пенсионными взносами налогоплательщика по программам негосударственного обеспечения:
  • за себя;
  • за близких родственников.

Социальный вычет на учебу

Если вы не соберете все три справки, действительно могут возникнуть проблемы. По закону в декларациях указываются все полученные за год доходы, источники их выплаты, вычеты, все удержанные налоги, авансовые платежи, суммы налога, подлежащие уплате или возврату по итогам налогового периода.
П. 4 ст. 229 Налогового кодекса Российской Федерации
При заполнении формы декларации значения показателей берутся из справок о доходах и удержанных суммах налогов, выдаваемых налоговыми агентами (теми, кто платит за вас налог) по вашему запросу, платежных документов, которые у вас есть, а также из расчетов, которые по ним проводятся.
П. 1.4 Приказа ФНС Российской Федерации от 10.11.2011 г. № 1ММВ-7-3/760® «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)»

Могу я получить вычет 13% за учебу, если не смогу собрать все справки, т.к. за время учебы
были периоды работы в трех разных местах в разных концах города? Или я смогу получить налоговый вычет только за те периоды, которые смогу подтвердить справками со своих мест работы?

Социальный налоговый вычет за обучение

Возврат налога, в качестве компенсации части расходов по оплате собственного обучения или образования ближайших родственников, допускается не только в государственных, но и в частных учебных заведениях. Также возможно получение вычета за обучение в иностранных учебных заведениях, имеющих лицензии российского Минобрнауки.

В налоговом законодательстве есть такое понятие как срок давности, он составляет 3 года (в том числе, для предъявления вычета по расходам за обучение). Это означает, что возврат можно сделать за каждый учебный год по отдельности, но не более трех последних лет.

Ссылка на основную публикацию