Вычет за обучение ндфл

Налоговый вычет за обучение

Образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении социального налогового вычета за обучение
Бланк заявления на предоставления документов, подтверждающих статус учебного заведения
Заявление на предоставление налогового вычета на обучение
Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога
Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов
Образец заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов

При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2019 г. № 03-04-05/27036).

Как получить налоговый вычет за обучение

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы : до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р . Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Социальный налоговый вычет за обучение

  • Дошкольные образовательные центры – если средства потрачены на учебу, а не содержание ребенка в дошкольном учреждении. Это могут быть, к примеру, курсы рисования, музыки или иностранного языка.
  • Частные школы, например, с углубленным изучением физики, математики, либо гуманитарных наук.
  • Внешкольные учебные заведения. Вы имеете право получить вычет, если ребенок обучается в музыкальной или художественной школе, посещает платные дополнительные занятия.
  • Официально трудоустроенные граждане, регулярно исчисляющие ставку подоходного налога 13% в бюджет страны, и получающие образовательные услуги на платной основе.
  • Кормилец семьи, у кого на иждивении находятся несовершеннолетние дети, если он может предъявить все квитанции об оплате за их обучение.

Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2019 году

Размер социального вычета, предоставляемого за обучение, имеет предельное ограничение, установленное в ст. 219 НК РФ. Оплата обучения самого налогоплательщика ограничена размером 120 000 рублей ежегодно. Величина вычета по расходам обучения родственников установлена в 50 000 рублей, предоставляемого на каждого из лиц.

  • Для лиц, оплачивающих обучение детей – свидетельство рождения.
  • Для лиц, оплачивающих учебу братьев и сестер – документ, свидетельствующий о наличии родства. В большинстве случаев предоставляется свидетельство о рождении заявителя.
  • Паспорт или свидетельство о рождении родственника, обучение которого оплачивалось.
  • Для опекунов потребуется приложить справку об опеке или решение суда.
  • Официальную бумагу из учебного заведения, подтверждающую очную форму. В случае наличия информации об очном обучении в договоре необходимость в справке отсутствует.
Интересное:  Может ли судебный пристав забрать холодильник если он один

Как получить налоговый вычет за обучение

Например, произвели оплату не прошлом году, а 2 или даже 3 года назад. Государство разрешает воспользоваться правом на возврат налогов за последние 3 года. Более ранние сроки, увы сгорают, и вы не сможете воспользоваться льготами по получению денег из бюджета.

Для возврата 13% от понесенных вами расходов на обучение нужно предоставить в налоговую инспекцию пакет документов. После камеральной проверки, максимальный срок которой составляет 3 месяца с момента подачи документов, в течении месяца вам будет перечислен излишне уплаченный налог на банковский счет.

Как получить вычет по НДФЛ на обучение

Размер социального налогового вычета
Размер указанного вычета в течение налогового периода (календарного года) законодательством ограничен.
Так, максимальная сумма вычета за своё обучение или обучение своих братьев (сестёр) может составить не более 120 000 рублей. Важно также помнить, что в указанный размер вычета входят в том числе предусмотренные ст. 219 НК РФ социальные налоговые вычеты по расходам, связанным с лечением и некоторыми видами страхования. Поэтому при наличии нескольких оснований для получения социального вычета вы праве самостоятельно определить, в каких размерах они будут распределены в пределах максимальной суммы в 120 000 рублей. Таким образом, максимальная сумма, которую вы можете вернуть из бюджета по указанным основаниям, может составить 15 600 рублей (13 % от 120 000 рублей (максимальная сумма социального налогового вычета)).
Если же вы решили оформить вычет с расходов на обучение своих детей либо подопечных, то его размер будет исчисляться независимо от общего размера социального налогового вычета (120 000 рублей). Но, к сожалению, законодательством его размер также ограничен расходами в размере неболее 50 000 рублей в год на каждого ребёнка или подопечного, в общей сумме на обоих родителей (опекунов или попечителей) (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). В этих случаях максимальная сумма, которую можно вернуть из бюджета, может составить 6 500 рублей на каждого ребёнка либо подопечного (13 % от 50 000 рублей (максимальная сумма социального налогового вычета)).
Обратите внимание! Получить социальный налоговый вычет возможно в том числе при оплате обучения ребёнка, к примеру, в детском саду (Письмо Минфина России от 26.11.2013 № 03-04-05/51114), в различных кружках и секциях (Письмо Минфина РФ от 28.03.2011 № 03-04-05/7-193). Также вычет возможен, если вы понесли расходы, обучаясь, в частности, в автошколе (Письмо УФНС России по г. Москве от 30.06.2014 № 20-14/062183@). Данное положение применимо и в случае прохождения обучения за рубежом (Письмо Минфина РФ от 15.04.2010 № 03-04-05/7-203).

  • платить налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) по ставке 13 % в период оплаты обучения;
  • фактически понести самостоятельные расходы на обучение в образовательном учреждении, которое имеет лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.
Интересное:  Льготы по стипендии для детейставшими сиротами после 18 лет

Возврат налога за обучение

При этом в правилах получения социального налогового вычета указано, что суммируются все затраты человека на обучение, лечение, дополнительное пенсионное или медицинское страхование, благотворительность. При превышении лимита налогоплательщик самостоятельно решает, по каким затратам он будет получать возврат налога.

Налоговый вычет – уменьшение доходов гражданина на сумму понесенных расходов. Вычеты бывают стандартные, имущественные, социальные. Возврат налога за обучение ребенка, другого близкого родственника или самого себя относится к категории социальных налоговых вычетов. Это значит, что с такого рода затрат государство может вернуть человеку 13%, но с учетом определенных ограничений. Максимальная сумма возврата налога за обучение – 15 600 руб. в год. Возвращать налог можно хоть каждый год, однако нужно учесть ряд нюансов.

Налоговый вычет по расходам на обучение

Примечание: Письмом от 24.10.2016 года № БС-4-11/20142 ФНС РФ была поставлена точка в спорах о возможности заявления вычета одним супругом за обучение другого. Федеральная налоговая служба в вышеуказанном документе пояснила, что один супруг не вправе получить вычет за другого, но в то же время он может заявить его за собственное обучение, вне зависимости от того, кем оно было оплачено.

Примечание: приведенный перечень документов является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит. Отказ налогового органа принять документы на вычет вследствие отсутствия справки 2-НДФЛ и иных, не указанных выше документов, является неправомерным (Письмо ФНС от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@).

Как оформить налоговый вычет на обучение (нюансы)

Налоговый вычет за обучение и вычет на лечение объединяют в группу вычетов, которые носят социальный характер и позволяют физлицу осуществить возврат налога как за себя, так и за родственников. Какую сумму можно вернуть с помощью налогового вычета за обучение и на чье обучение он распространяется, расскажем в данной статье.

ВАЖНО! Указанный предел в 120 000 руб. определяется с учетом всех видов социальных вычетов для физлица. Например, гражданин, потратив в 2019 году 80 000 руб. на свое обучение и 70 000 руб. на лечение, сможет вернуть налог только со 120 000 руб. Остаток в размере 30 000 руб. (80 000 + 70 000 – 120 000) на следующий год не переносится.

Как оформить налоговый вычет за обучение

  • документы для налогового вычета на обучение сдаются специалисту налогового органа;
  • заявление о предоставлении вычета рассматривается один месяц;
  • после проверки заявителю выдается специальное уведомление;
  • работник передает это уведомление работодателю;
  • на основании уведомления бухгалтер сохраняет сумму НДФЛ в заработке сотрудника до момента её полного использования.
  • Нельзя вернуть финансов больше, чем перечислено государству за год. Каждый месяц бухгалтер удерживает с зарплаты работника 13 % НДФЛ. Затем эта сумма уплачивается в казну государства.
  • Возвращают за год только 13 % от цены учёбы, но не больше 15 600 руб. Это связано с установленным лимитом 120 тыс. руб.
Ссылка на основную публикацию